在美国财富如何有效传承到下一代?

在美国财富如何有效传承到下一代?


图:Getty Images
近年来,由于华人小区房地产的大幅升值和中国大陆高净值人群的涌入,财富传承、遗产规划和家庭信托这些议题在华人小区无可避免地成为越来越多人关注的焦点。

遗产税意味着能传承到下一代的财富会有所降低是一个浅而易懂的道理。但如何有效规避遗产税,如何进行财产保护规划,对于大部分新老移民还是一门新的但却必须弄懂的学问。在世界成熟经济体,如美国这样的国家,由于财富传承的问题已经有上百年的历史,所以无论是从财务、税务还是法律的角度出发,富人如何在遗产税的制约下保护资产已经有一套非常成熟的操作方法。

最近有一位从事遗产规划三十多年的美国律师史提芬与我分享了一个让他难忘的财富传承故事:二十多年前的一天,史提芬的律师事务所来了一位五十来岁,名叫约翰的客户。约翰一进来就开门见山地表明希望律师为他草拟一份档,好让他百年后顺利地将他和夫人的财产传承给下一代。经过与约翰的初步沟通,史提芬律师了解到,从事地产生意,育有一儿一女的约翰夫妇除了在纽约长岛拥有一栋漂亮的房子外,还有两处价值相当可观的商业房地产投资以及一些银行存款,时值共三百万美元左右。由于他们的流动资产偏低,当时已从事遗产规划十年的史提芬律师意识到除了为约翰草拟合适的法律档外,他还需要请经常与他合作的财务顾问彼得一起来为约翰作资产配置的调整,以达到最有效地保留约翰夫妇财产并将其公平地分给后代的目的。于是,在征得约翰同意后,史提芬与彼得一起为约翰夫妇进行规划。

三方会议得出的结论是,由于约翰希望在自己有生之年可以拥有对财产的管控权,他们夫妇最好成立一个「可逆转的生前信托」。这种信托可为约翰的所有资产建立一层保护膜,同时他也可以随时改变信托里的条款。另外,美国法律规定遗产税必须在去世之后的九个月内缴交,而约翰夫妇的资产大部分集中在不动产,且资产规模已大大超过了当时美国遗产税豁免额。因此,为了避免约翰夫妇的自住房和两套商业不动产在今后出现为缴交遗产税而需大幅折价变卖的情况,财务顾问彼得基于当时的遗产免税额和约翰夫妇的良好健康状况,建议他们利用其商业不动产每月产生的部分租金,购买一张到夫妻两人皆去世后才赔付,面额为三百万美元的人寿保单,用于应对遗产税和提供足够流动现金去灵活分配财产。另外,他们生意所得的利润盈余,则根据他们的风险偏好及退休所需配置了包括几类共同基金的投资组合。约翰觉得史提芬和彼得的建议不错,于是就按照他们的提议进行了相应的规划。

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95919000:2017-12-13 11:39:03